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Escenarios de entrada de documentos

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Ronaldo edited this page Aug 4, 2020 · 1 revision

Escenarios de entrada de documentos

Introducción

En Guatemala existen varios documentos contables, y cada uno de ellos tiene una forma específica y particular de declarar y contabilizar los impuestos. En particular, la contabilidad del Impuesto sobre las Ventas o IVA tendrá escenarios específicos dependiendo de la Categoría de Impuestos del Proveedor, Cliente y nuestra entidad (Compañía), para propósitos de exportación, e incluso en base a cada articulo. Esta página wiki tiene como objetivo aclarar el ejemplo específico de cada escenario para ayudar a la cuenta del usuario y declarar los impuestos correctamente.

Configuración inicial

Antes de pasar a los escenarios, es aconsejable configurar todos los campos que nos serán útiles para gestionar adecuadamente nuestros informes.

  1. Compañía: Una vez que tenga un servidor ERPNext de producción, la empresa habrá sido creada. Se supone que ya se han configurado las cuentas por defecto para el stock, los acreedores y los deudores, etc.
  • 1.1 Dirección: La dirección de la empresa debe tener al menos el país y el número de identificación del establecimiento (un número específico utilizado para la facturación electrónica y con fines fiscales, elegido por los directivos de la empresa). Esta dirección es la dirección fiscal oficial que debe figurar en las facturas.
  • 1.2 Tabla de rangos de retención de impuestos: Especifique los rangos de retención de impuestos para el Impuesto sobre la Renta por pagar, Impuesto sobre la Renta por cobrar, IVA por pagar, IVA por cobrar, Tasa de Impuesto sobre la Renta, Tasa de Impuesto sobre las Ventas. También especifique los montos inferiores y superiores para el cálculo del impuesto sobre la renta con las tasas aplicables en la tabla de hijos para número 173.

  1. Cuenta: Crear una cuenta de crédito destinada a llevar un registro del importe del IVA a pagar.

  2. Cuenta: Crear una cuenta de crédito destinada a llevar el control del importe del IVA a cobrar (Crédito Fiscal)

  3. Tabla de impuestos y cargos de la compra: Asegúrate de crear una plantilla con los siguientes valores de campo: Título: "IVA 12% Compras Guatemala" Por defecto: 1 Por defecto cuando se presentan los impuestos especiales: 1 ¿Está exento?: Falso Tabla de impuestos y cargos por compras:

    EN Así tiene que quedar

    { "Consider Tax or Charge for": On Net Total "Add or Deduct": Add "Type": On Net Total "Is this Tax included in Basic Rate?": 1 "Account Head": ((The VAT Receivable account created above)) "Description": ((Automatic loading or whatever you desire)) "Cost Center": ((Not required, but specify any cost center you wish)) "Rate": 12.00 }

    ES

    { "Considere el impuesto o el cargo por": Sobre el total neto "Agregar o quitar": Añadir "Escriba": En total neto "¿Está este impuesto incluido en la tarifa básica?": 1 "Cabeza de la cuenta": ((La cuenta de IVA por cobrar creada anteriormente)) "Descripción": ((Carga automática o lo que desee)) "Centro de Costos": ((No es necesario, pero especifique cualquier centro de costos que desee)) "Rate": 12.00 }

  4. Tabla de impuestos y cargos de ventas: Asegúrate de crear una plantilla con los siguientes valores de campo: Título: "IVA 12% Ventas Guatemala" Por defecto: 1 Por defecto cuando se presentan los impuestos especiales: 1 ¿Está exento?: Falso Tabla de impuestos y cargos de ventas:

    EN Así tiene que quedar

    { "Consider Tax or Charge for": On Net Total "Add or Deduct": Add "Type": On Net Total "Is this Tax included in Basic Rate?": 1 "Account Head": ((The VAT Payable account created above)) "Description": ((Automatic loading or whatever you desire)) "Cost Center": ((Not required, but specify any cost center you wish)) "Rate": 12.00 }

    ES

    { "Considere el impuesto o el cargo por": Sobre el total neto "Agregar o quitar": Añadir "Escriba": En total neto "¿Está este impuesto incluido en la tarifa básica?": 1 "Cabeza de la cuenta": ((La cuenta de IVA a pagar creada anteriormente)) "Descripción": ((Carga automática o lo que desee)) "Centro de Costos": ((No es necesario, pero especifique cualquier centro de costos que desee)) "Rate": 12.00 }

Escenario #1: Factura de bienes comprados localmente

En este escenario, nuestra Compañía compra una libra de café por Q.22.00. El país proveedor es el mismo que el de la empresa facturada, lo que significa que la factura se verá afectada por el IVA. La tasa del impuesto sobre el valor añadido está incluida en el precio en un 12%.

Requisitos del tipo de documento (factura de compra):

  1. Tabla de impuestos y cargos de la compra: La plantilla por defecto será seleccionada para usted.
  2. Proveedor: Un proveedor correctamente configurado, que debe tener.
  • 2.1 **Identificación de impuestos ** & NIT Proveedor: Como C/F (Consumidor final) o el número correcto de identificación de contribuyente.
  • 2.2 Dirección: Como mínimo, debe especificarse el país del proveedor, junto con otros campos obligatorios.
  1. **Artículo **: Un elemento con al menos estos campos y los valores correspondientes:
  • 3.1 Nombre: Un nombre propio para el artículo que se está comprando.
  • 3.2 Mantener las existencias: 0 (Dado que este escenario es un servicio, no hay necesidad de rastrear las existencias. No afecta a los cálculos de impuestos en nuestros informes).
  • 3.3 Por defecto UOM: ¡IMPORTANTE! Elija una UM por defecto, y asegúrese de que la UM (en su documento) tiene un código de tres dígitos configurado según nuestros requisitos de la aplicación. Ejemplo: "Unidad" = "UNI".
  • 3.4 Es el servicio: 1 . En la sección de Impuestos Especiales, marque el campo de selección "Es Servicio".
  • 3.5 Otros campos de impuestos especiales: Esto debe ser leído en nuestro específico [Artículo de Configuración de Impuestos Especiales](sihaysistema/factura_electronica_gt/wiki/Configuración de sus artículos para impuestos especiales).

Escenario #3: Recibo o prueba de pago

En este escenario, nuestra Compañía dona a una entidad como una asociación, fundación u otra sin ánimo de lucro. La donación es de Q.5,000.00 La dirección de la entidad es la misma que la del país de la empresa facturada, lo que significa que se creará una factura de compra, pero no se registrará el IVA.

Requisitos del tipo de documento (factura de compra):

  1. Tabla de impuestos y cargos de la compra: DEBE seleccionar la plantilla correcta al crear un recibo o comprobante de pago (Comprobante).

    Tabla de impuestos y cargos de la compra: Asegúrate de crear una plantilla con los siguientes valores de campo: Título: "IVA 12% Compras Guatemala" Por defecto: 0 Por defecto cuando se presentan los impuestos especiales: 0 ¿Está exento?: Falso Tabla de impuestos y cargos por compras:

    EN Así tiene que quedar

    { "Consider Tax or Charge for": Total "Add or Deduct": Add "Type": Actual "Is this Tax included in Basic Rate?": 0 "Account Head": ((The VAT Payable account created above)) "Description": ((Automatic loading or whatever you desire)) "Cost Center": ((Not required, but specify any cost center you wish)) "Amount": 0.00 }

    ES

    { "Considere el impuesto o el cargo por": Total "Agregar o quitar": Añadir "Escriba": Actual "¿Está este impuesto incluido en la tarifa básica?": 0 "Cabeza de la cuenta": ((La cuenta de IVA a pagar creada anteriormente)) "Descripción": ((Carga automática o lo que desee)) "Centro de Costos": ((No es necesario, pero especifique cualquier centro de costos que desee)) "Cantidad": 0.00 }

  2. Proveedor: Un proveedor correctamente configurado, debe tener:

  • 2.1 **Identificación de impuestos ** & NIT Proveedor: Como C/F (Consumidor final) o el número correcto de identificación de contribuyente.
  • 2.2 Dirección: Como mínimo, debe especificarse el país del proveedor, junto con otros campos obligatorios.
  1. **Artículo **: Un elemento con al menos estos campos y los valores correspondientes:
  • 3.1 Nombre: Un nombre propio para el artículo de donación.
  • 3.2 Mantener las existencias: 0 (Dado que este escenario es una donación, no hay necesidad de rastrear las existencias. No afecta a los cálculos de impuestos en nuestros informes).
  • 3.3 Por defecto UOM: ¡IMPORTANTE! Elija una UM por defecto, y asegúrese de que la UM (en su documento) tiene un código de tres dígitos configurado según nuestros requisitos de la aplicación. Ejemplo: "Unidad" = "UNI". Aunque no aparecerá en el Informe de Declaración de Impuestos del Libro de Compras y Ventas, es necesario para el correcto funcionamiento de nuestro software.
  • 3.4 Es el servicio: 1. En la sección de Impuestos Especiales, marque el campo de selección "Es Servicio".
  • 3.5 Otros campos de impuestos especiales: Esto debe ser leído en nuestro específico [Artículo de Configuración de Impuestos Especiales](sihaysistema/factura_electronica_gt/wiki/Configuración de sus artículos para impuestos especiales)

Escenario #4: Factura especial para servicios comprados localmente

En este escenario, nuestra Compañía adquiere los servicios de un proveedor no registrado en las autoridades fiscales. El importe del servicio es de 353,68. Esto requiere que nuestra Compañía emita una "Factura Especial". Una factura especial es emitida por nosotros, para registrar la transacción fiscal, de un proveedor que no puede proporcionarnos su factura de venta porque no está registrado con las autoridades fiscales.

Como en cualquier factura de compra, la tasa del impuesto al valor agregado está incluida en el precio en un 12%.

Requisitos del tipo de documento (factura de compra):

  1. Tabla de impuestos y cargos de la compra: La plantilla por defecto será seleccionada para usted.
  2. Proveedor: Un proveedor correctamente configurado, que debe tener.
  • 2.1 **Identificación de impuestos ** & NIT Proveedor: Como C/F (Consumidor final), porque el Proveedor no está registrado en las autoridades fiscales.
  • 2.2 Dirección: Como mínimo, debe especificarse el país del proveedor, junto con otros campos obligatorios.
  • 2.3 Contacto: El proveedor debe tener una identificación nacional indicada en nuestro campo personalizado en contacto. Esto es requerido por la Autoridad Fiscal de Guatemala para las facturas especiales.
  1. Artículo: Un elemento con al menos estos campos y los valores correspondientes.
  • 3.1 Nombre: Un nombre propio para el artículo que se está comprando.
  • 3.2 Mantener las existencias: 0 (Dado que este escenario es un servicio, no hay necesidad de rastrear las existencias. No afecta a los cálculos de impuestos en nuestros informes).
  • 3.3 Por defecto UOM: ¡IMPORTANTE! Elija una UM por defecto, y asegúrese de que la UM (en su documento) tiene un código de tres dígitos configurado según nuestros requisitos de la aplicación. Ejemplo: "Unidad" = "UNI".
  • 3.4 Es el servicio: 1 . En la sección de Impuestos Especiales, marque el campo de selección "Es Servicio".
  • 3.5 Otros campos de impuestos especiales: Esto debe ser leído en nuestro específico [Artículo de Configuración de Impuestos Especiales](sihaysistema/factura_electronica_gt/wiki/Configuración de sus artículos para impuestos especiales).

Escenario #5: Factura por servicios prestados localmente

En este escenario, nuestra Compañía vende un mes de servicios profesionales por Q.5,000.00 El país del cliente es el mismo que el país de la compañía de facturación, lo que significa que la factura se verá afectada por el IVA. La tasa del impuesto sobre el valor añadido está incluida en el precio en un 12%.

Requisitos del tipo de documento (factura de venta):

  1. Tabla de impuestos y cargos de ventas: La plantilla por defecto será seleccionada para usted.
  2. Cliente: Un cliente correctamente configurado, que debe tener.
  • 2.1 **Identificación de impuestos ** & NIT Proveedor: Como C/F (Consumidor final) o el número correcto de identificación de contribuyente.
  • 2.2 Dirección: Como mínimo, debe especificarse el país del cliente, junto con otros campos obligatorios.
  1. Artículo: Un elemento con al menos estos campos y los valores correspondientes:
  • 3.1 Nombre: Un nombre propio para el artículo que se está comprando.
  • 3.2 Mantener las existencias: 0 (Dado que este escenario es un servicio, no hay necesidad de rastrear las existencias. No afecta a los cálculos de impuestos en nuestros informes).
  • 3.3 Por defecto UOM: ¡IMPORTANTE! Elija una UM por defecto, y asegúrese de que la UM (en su documento) tiene un código de tres dígitos configurado según nuestros requisitos de la aplicación. Ejemplo: "Unidad" = "UNI".
  • 3.4 Es el servicio: 1 . En la sección de Impuestos Especiales, marque el campo de selección "Es bueno".
  • 3.5 Otros campos de impuestos especiales: Esto debe ser leído en nuestro específico [Artículo de Configuración de Impuestos Especiales](sihaysistema/factura_electronica_gt/wiki/Configuración de sus artículos para impuestos especiales).

Escenario #6: Factura por servicios prestados a un cliente internacional

En este escenario, nuestra Compañía vende un mes de servicios profesionales por $10,000.00 dólares. El país del cliente es diferente al país de la compañía que factura, lo que significa que la factura NO se verá afectada por el IVA. La tasa del impuesto sobre el valor añadido está incluida en el precio en un 12%.

Requisitos del tipo de documento (factura de venta):

  1. Tabla de impuestos y cargos de ventas: El usuario DEBE seleccionar la plantilla correcta de impuestos y cargos de ventas.
  2. Cliente: Un cliente correctamente configurado, que debe tener:
  • 2.1 **Identificación de impuestos ** & NIT Proveedor: Como C/F (Consumidor final) o el número correcto de identificación de contribuyente.
  • 2.2 Dirección: Como mínimo, debe especificarse el país del cliente, junto con otros campos obligatorios.
  • 2.3 Contacto: Dado que se trata de una transacción internacional, la información de contacto de nuestro cliente será inevitablemente almacenada, para nuestros propósitos requerimos al menos un contacto especificado como primario y una identificación válida con el prefijo ID y el número de identificación correctamente introducido. Esto se utilizará en la declaración de impuestos. Si el campo Contacto primario no ha sido seleccionado, entonces cualquier contacto con al menos una fila con la combinación del Prefijo ID y el Número ID será buscado para la declaración.
  1. Artículo: Un elemento con al menos estos campos y los valores correspondientes:
  • 3.1 Nombre: Un nombre propio para el artículo que se está comprando.
  • 3.2 Mantener las existencias: 0 (Dado que este escenario es un servicio, no hay necesidad de rastrear las existencias. No afecta a los cálculos de impuestos en nuestros informes).
  • 3.3 Por defecto UOM: ¡IMPORTANTE! Elija una UM por defecto, y asegúrese de que la UM (en su doctype) tiene un código de tres dígitos configurado según nuestros requisitos de la aplicación. Ejemplo: "Unidad" = "UNI".
  • 3.4 Es el servicio: 1 . En la sección de Impuestos Especiales, marque el campo de selección "Es Servicios".
  • 3.5 Otros campos de impuestos especiales: Esto debe ser leído en nuestro específico [Artículo de Configuración de Impuestos Especiales](sihaysistema/factura_electronica_gt/wiki/Configuración de sus artículos para impuestos especiales).

La aparición esperada en el informe de la declaración del IVA para el escenario 6 se mostrará como bienes o servicios Una factura de este tipo mostrará el importe total como servicios exportados. No se mostrará el IVA.

Escenario #7: Factura de artículos enviados a un cliente internacional

En este escenario, nuestra Compañía vende una caja de 12 bolsas de café de $ 60.00 dólares. El país del cliente es diferente al país de la compañía que factura, lo que significa que la factura no se verá afectada por el IVA. La tasa del impuesto sobre el valor añadido es del 12% incluido en el precio.

Requisitos del tipo de documento (factura de venta):

  1. Tabla de impuestos y cargos de ventas: El usuario DEBE seleccionar la plantilla correcta de impuestos y cargos de ventas.
  2. Cliente: Un cliente correctamente configurado, que debe tener:
  • 2.1 **Identificación de impuestos ** & NIT Proveedor: Como C/F (Consumidor final) o el número correcto de identificación de contribuyente.
  • 2.2 Dirección: Como mínimo, debe especificarse el país del cliente, junto con otros campos obligatorios.
  • 2.3 Contacto: Dado que se trata de una transacción internacional, la información de contacto de nuestro cliente será inevitablemente almacenada, para nuestros propósitos requerimos al menos un contacto especificado como primario y una identificación válida con el prefijo ID y el número de identificación correctamente introducido. Esto se utilizará en la declaración de impuestos. Si el campo Contacto primario no ha sido seleccionado, entonces cualquier contacto con al menos una fila con la combinación del Prefijo ID y el Número ID será buscado para la declaración.
  1. Artículo: Un artículo para la caja de café con al menos estos campos y los valores correspondientes:
  • 3.1 Nombre: Un nombre propio para el artículo que se vende.
  • 3.2 Mantener las existencias: 1 (Dado que este escenario es un artículo que rastreamos las existencias. No afecta a los cálculos de los impuestos en nuestros informes).
  • 3.3 Por defecto UOM: ¡IMPORTANTE! Elija una UM por defecto, y asegúrese de que la UM (en su documento) tiene un código de tres dígitos configurado según nuestros requisitos de la aplicación. Ejemplo: "Unidad" = "UNI".
  • 3.4 Es el servicio: 1 . En la sección de Impuestos Especiales, marque el campo de selección "Es Servicios".
  • 3.5 Otros campos de impuestos especiales: Esto debe ser leído en nuestro específico [Artículo de Configuración de Impuestos Especiales](sihaysistema/factura_electronica_gt/wiki/Configuración de sus artículos para impuestos especiales).

En una factura de este tipo se indicará en el informe el importe total como bienes exportados. No se mostrará el IVA.

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